Selg Aksjeopsjoner Skatt

Utøvelse av aksjeopsjoner. Å utnytte et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens felles aksje til den prisen som er angitt av opsjonsprisen, uavhengig av aksjekursen når du benytter opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tipp Utøvelse av aksjen Alternativer er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye. Sørg for å rådføre deg med en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjonene dine. Koder ved utøvelse av aksjeopsjoner. Du har vanligvis flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner. Hold din Aksjeopsjoner. Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige karakter og vente på å utøve dem til markedsprisen på utstederens lager overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en tidsperiode. Optionsopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med dette er en pproach er. Du vil forsinke noen skattepåvirkning til du utnytter aksjeopsjonene dine, og den potensielle verdsettelsen av aksjen, og dermed utvide gevinsten når du utøve dem. Initier en trenings-og-hold-transaksjon i kontanter. aksjeopsjoner til å kjøpe aksjer i selskapets aksje og deretter holde aksjen Avhengig av opsjonsalternativet må du kanskje sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter hvis du er godkjent for margin. Fordelene med denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensial prisvekst på prisen på selskapets vanlige lager. Initier en utøvelses-og-selg - til-Cover Transaction. Exercise dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer av selskapets aksje, så selg akkurat nok av selskapet aksjer samtidig for å dekke aksjeopsjonskostnaden, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Utbyttet y ou mottar fra en utøvelse-og-selg-til-dekning transaksjon vil være aksjer av aksjer Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensiell takknemlighet for prisen på din bedrift s vanlige stock. the evne til å dekke aksjeopsjon kostnaden, skatter og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salg. Initiate en Motion-and-Sell Transaction cashless. With denne transaksjonen, som bare er tilgjengelig fra Fidelity Hvis aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig uten å bruke egne kontanter. Opptjeningen du mottar fra en oppkjøps-og-selgstransaksjon er tilsvarer markedsverdien av aksjene minus stipendprisen og kreves skattemessig tilbakeholdenhet og meglingprovisjon og eventuelle gebyrer du får. Fordelene ved denne tilnærmingen er. kas fortjenesten fra øvelsen din. opp mulighet til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom Fidelity-kontoen din. Tip Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse. Disponibel disponering av aksjer solgt før spesifisert Waiting Period. Number av opsjoner 100.Grant pris 10.For markedsverdi når utøves 50.Fair markedsverdi når solgt 70.Trade type Trening og hold 50.Når aksjene opsjonene vest på 1. januar, bestemmer du å utøve aksjene aksjen. prisen er 50 Dine aksjeopsjoner koster 1000 100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris Du betaler aksjeopsjonen koster 1000 til din arbeidsgiver og mottar 100 aksjer i meglerkontoen 1. juni er aksjekursen 70 Du selger dine 100 aksjer på nåværende markedsverdi. Når du selger aksjer som ble mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du. Notifiser arbeidsgiveren din, dette skaper en diskvalifiserende disposisjon. Betal ordinær inntektsskatt på differen ce mellom tilskuddskurs 10 og full markedsverdi ved utøvelse 50 I dette eksemplet er 40 aksjer eller 4000.Pay kapitalgevinstskatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen 50 og salgsprisen 70 I dette eksemplet har du 20 aksjer eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale gevinst i stedet for vanlig inntekt , om forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du bruker alternativet, eller når du avhenger av alternativet eller aksje mottatt når du benytter opsjonen. Det er to typer opsjoner. Opptjening innvilget i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte opsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt hverken i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan nei En ISO-plan er ikke-statlige aksjeopsjoner. Henvis til offentliggjøring 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, vil du generelt Ikke ta med noe beløp i bruttoinntektene dine når du mottar eller utnytter opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinster eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle beholdningsbehov, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg til disse beløpene, som behandles som lønn, på grunnlag av aksjen ved bestemmelse av gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen av aksjeopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ under § 422 b Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som er nødvendige for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Arbeidsoppkjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksje oppnådd ved utøvelse av et opsjon tildelt i henhold til en ansvarsoppkjøpsplan, bør du motta en form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, overføring av aksje innhentet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c. Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinære Inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statlige aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, inntektsbeløpet skal inkludere e og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettferdig markedsverdi av opsjonen lett kan bestemmes. Fast bestemt verdi Fair Market - Hvis et opsjon handles aktivt på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av en opsjon og reglene for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Market Value - De fleste ikke-statutory opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med mindre beløp betalt, når du utnytter opsjonen Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinster eller tap For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist omtalt eller oppdatert 17. februar 2017. Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En ansattes opsjonsplan kan være en lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt Av denne grunn har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene er blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre har noen fortsatt ikke fullt utbytte av pengene generert av deres ansattebeholdning. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ bonus. Hva er en Medarbeidsopsjon En ansattopsjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe en bestemt mengde aksjer i aksjemarkedet til en fast pris for en begrenset periode Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-qu allokerte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte mer spesifikt, Konsernledere i selskapet For det andre mottar ikke-godkjente opsjoner ikke spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopties gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet i Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO planer deler felles trekk de kan føle seg kompliserte Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Dato, Utløp, Vesting og Øvelse Til å begynne med får ansatte vanligvis ikke fullstendig eierskap av opsjonene På kontraktens startdato kender også tilskuddsdato De må overholde en spe spesifikke tidsplan kjent som opptjeningsplan ved utøvelse av opsjoner Inntjeningsplanen begynner på dagen opsjonene gis og viser datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på bevilgningen dato, men et år fra den datoen vil 200 aksjer avgjøre den ansatte har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt. Året etter er det ytterligere 200 aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at arbeidstakeren til å kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskurs. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og den skatt som skal betales på kontrakten. Tilbudet er beregnet ledet ved å trekke utøvelseskursen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner for ansatteaksjer Innenriksreglene har også et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes Kontrakter Beskatning av opsjonsopsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Støtten er ikke skattepliktig. Taksjon begynner på tidspunktet for trening. Tilbudet om et ikke-kvalifisert aksjeopsjon vurderes kompensasjon og beskattes til ordinære skattesatser For eksempel, hvis en ansatt er gitt 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for utøvelsen 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Vær oppmerksom på at vi antar at disse aksjene er 100. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Hvis arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra trening, ansettelse vil bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser. Hvis arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter oppdraget, vil salget bli rapportert som en langsiktig kapitalgevinst eller tap og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpet av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen oppstår ved salget. Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles gjenstandsdelen som vanlig inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinst dersom følgende regel er æret beholdninger må holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges til to år etter tildelingsdato. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 utøvende. Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Hvis han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjene ikke selges før 1. juni 2009. Andre hensyn Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det er andre hensyn som skal gjøres Et annet viktig aspekt av opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil få på samlet aktivaallokering. For en investeringsplan å lykkes, må aktiva være behørig diversifisert. En ansatt skal være skeptisk til konsentrerte stillinger på noen selskapets aksje De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 mesteparten av den samlede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere. Rådfør deg med en finansiell og skattespesialist å fastslå den beste utførelsesplanen for porteføljen din. Begrepet Konceptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppfordre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å gi dem et stykke av paien. I praksis kan imidlertid innløsning og beskatning av disse instrumentene være ganske kompliserte. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner. Resultatet er at de kan bli sterkt straffet av Uncle Sam og glipp ofte av noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at å selge medarbeiderbeholdningen umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten. Venter til salget kvalifiserer for mindre langsiktige kapitalgevinst skatt kan spare deg hundrevis, eller til og med tusenvis.